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关于西袁联村干部任期经济责任审计报告

2014/12/11 0:00:00点击数(0)已有0人评论 加入收藏

关于西袁联村干部任期经济责任审计报告

 

根据《兴隆镇村级干部任期和离任经济责任审计工作》实施方案(兴政[ 2014 ] 8号)文件精神,由乡纪检、经管财政等部门抽调人员组成审计组,于 2014 年10 月17 日至 10月 18日以送达审计和就地审计相结合的方式对 XX 村村干部任期经济责任进行审计。范围 2011 1月至 2014  9 月的财务收支账目。现将审计情况报告如下:

一、基本情况 

西袁联村拥有 11 个村民小组, 534 个农户,农村人口 2078 人,耕地面积 6789 亩,该村的经济收入主要是:上级补助收入。村组享受集体补贴共 13 人(其中村两委干部  10 人)。 2010 1月至今由 毕宪义 担任村党支部书记兼任村委会主任。

(一)债权情况。审计核实,截至 2014  9 月末,该村债权余款额 0      元。

(二)债务情况。审计核实,截至 2014  9 月末,该村债务余额 0  元。应付款 0 元)。

(三)固定资产情况。审计核实,截至 2014  9 月,该村固定资产余额 321500元.

(四)现金及存款情况。 截至 2014  9 月底,现金账面余额借方 0 元.(五)村级收入支出情况。审计核实,4年村财总收入 1171860 元,4年村总支出 1171860 元,收支相抵结余  0元,其收入详细情况如下:

1.村财总收入 1171860 元。(1)财政拨款及上级补助收入 24200 元。(2)其他收入 1147660 元。

2、村财总支出 1171860元。(1)管理费:12468 元。干部工资及奖金 12468元 。(2)其它支出总计 1159392元。其中, 水费支出  976027 元,购修费用  5420 元, 赔偿款  171633 元, 其它 6312 元。 

二、审计发现的主要问题 

    1 财务管理制度不够完善 健全 规范,接受群众监督乏力,村干部即管钱又管账。

2 会计手续不齐全,原始凭证不规范,审核不严格,无经人手,无证明人,无事由,无审批人签字。收付款后不及时记账,仅凭脑子的记忆,甚至凭借印象自造凭证。

 

  三、审计评价与建议 

审计结果表明:西袁联村 2010  1 月至  2014    9月村干部任职期间:  

一 是本届村主干基本能履行乡政府规定的村财乡代管制度。

二 是财务管理方面村干部基本能够自觉遵守财务制度,内容、票据 基本清楚。但是,依然存在“坐收坐支”现象,违反现金管理制度的要求。

针对审计发现的问题提出如下建议:

一严格管理制度,要坚持“钱帐分管,会计管帐,出纳管钱”的原则,严格审核原始凭证的手续是否齐全(事由、经手人、验收人、审批人),内容是否真实合法,做到帐款相符,帐物相符,帐帐相符,日清月结。

二 是要强化法治意识,提高村级财务管理工作的认识,村主要领导应该把村级财务管理工作列入重要的工作议程。积极支持财务工作,为村会计人员撑腰壮胆解决一些实际问题。要认真学习 会计法 、会计基础工作规范 ,严格执行财经规律,增强法制观念。

三 是要认真推选出有文化、有责任心、懂业务的村民代表组 成 2-3 人的民主理财小组,充分发挥村务监督作用,协同管好用好村集体资金的使用效率。

 

兴隆镇离任经济责任审计小组     

  2014年  10月 20日       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

西袁联村集体经济组织固定资产清查登记表

资产类型

资产名称

账面数额

清查核实情况

使用情况

备注

数量

金额

数量

金额

一、房屋建筑

变压器屋

 

 

1

30000

集体自用

 

文化大院

 

 

1

80000

集体自用

 

学校

 

 

1

120000

集体自用

 

办公室

 

 

1

20000

集体自用

 

二、生产设施设备

机井

 

 

10

40000

集体自用

 

桥梁

 

 

5

1500

集体自用

 

 

 

 

 

 

 

 

三、公益设施设备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

五、办公设备

广播

 

 

9

13500

集体自用

 

桌椅

 

 

1

3000

集体自用

 

 

 

 

 

 

 

 

六、其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

29

321500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2014年  10月  20日

 

 

 

西袁联村集体经济组织资源清查登记表

类别

村集体承包经营

备注

面积

承包期限

承包金额

支付方式

1、耕地

 

 

 

 

 

2、林地

 

 

 

 

 

3、园地

 

 

 

 

 

4、四荒地

 

 

 

 

 

其中:荒山

 

 

 

 

 

      荒沟

 

 

 

 

 

      荒丘

 

 

 

 

 

      荒滩

 

 

 

 

 

5、草地

 

 

 

 

 

6、水面

 

 

 

 

 

7、绿化地

 

 

 

 

 

8、宅基地

 

 

 

 

 

9、露天公共场地

 

 

 

 

 

10、其他

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2014年  10月  20日

 

 


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