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西小辛村干部任期经济责任审计报告

2014/12/11 0:00:00点击数(0)已有0人评论 加入收藏

关于西小辛村干部任期经济责任审计报告

 

根据《兴隆镇村级干部任期和离任经济责任审计工作》实施方案(兴政[ 2014 ]18 号)文件精神,由乡纪检、经管财政等部门抽调人员组成审计组,于2014年10 月18日至10 月19 日以送达审计和就地审计相结合的方式对 西小辛村村干部任期经济责任进行审计。范围 2010    1月至 2014  9 月的财务收支账目。现将审计情况报告如下:

一、基本情况 

西小辛 村拥有 1 个村民小组, 50 个农户,农村人口 164 人,耕地面积 438 亩,该村的经济收入主要是:上级补助收入。村组享受集体补贴共 1 人(其中村两委干部  1 人)。 2010  1 月至今由王明勇担任村党支部书记兼任村委会主任。

(一)债权情况。审计核实,截至 2014  9 月末,该村债权余款额       0元。

(二)债务情况。审计核实,截至 2014  9 月末,该村债务余额 0 元。应付款 0 元)。

三)固定资产情况。审计核实,截至 2014  9月,该村固定资产余额60100元.

)现金及存款情况。 截至 2014  9 月底,现金账面余额借方 8 元.

)村级收入支出情况。审计核实,五年村财总收入 92965.42 元,五年村总支出 92957.42  元,收支相抵结余  8 元,其收入详细情况如下:

1.村财总收入 92965.42 元。(1)发包及上交收入合计 88707.42  元。(2)财政拨款及上级补助收入 3274  元。(3)其他收入  984 元。

2、村财总支出 92957.42  元。(1)务工补贴 2000  元,文艺支出910元,其它 1600  元。

二、审计发现的主要问题

1 财务管理制度不够完善、健全、规范,接受群众监督乏力,村干部即管钱又管账。

2 会计手续不齐全,原始凭证不规范,审核不严格,无经人手,无证明人,无事由,无审批人签字。收付款后不及时记账,仅凭脑子的记忆,甚至凭借印象自造凭证。

三、审计评价与建议 

审计结果表明:西小辛村 2010  1 月至  2014    9月村干部任职期间:本届村主干基本能履行乡政府规定的村财乡代管制度,财务管理方面村干部基本能够自觉遵守财务制度,内容、票据 基本清楚。但是,依然存在“坐收坐支”现象,违反现金管理制度的要求。

针对审计发现的问题提出如下建议:

一 严格管理制度要坚持“钱帐分管,会计管帐,出纳管钱”的原则,严格审核原始凭证的手续是否齐全(事由、经手人、验收人、审批人),内容是真实合法,做到帐款相符,帐物相符,帐帐相符,日清月结

二 是要强化法治意识,提高村级财务管理工作的认识,村主要领导应该把村级财务管理工作列入重要的工作议程。积极支持财务工作,为村会计人员撑腰壮胆解决一些实际问题。要认真学习 会计法 、会计基础工作规范 ,严格执行财经规律,增强法制观念。

三 是要认真推选出有文化、有责任心、懂业务的村民代表组 成 2-3 人的民主理财小组,充分发挥村务监督作用,协同管好用好村集体资金的使用效率。

 

 

                      

 

 

兴隆镇离任经济责任审计小组     

  2014年  10月  21日       

 

 

 

 

 

西小辛  村集体经济组织固定资产清查登记表

资产类型

资产名称

账面数额

清查核实情况

使用情况

备注

数量

金额

数量

金额

一、房屋建筑

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、生产设施设备

 

 

2

50000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三、公益设施设备

路灯

 

 

20

2500

 

 

喷雾器

 

 

1

1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四、运输工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

五、办公设备

扩音机

 

 

1

1000

 

 

监控

 

 

2

5000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

六、其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

26

60100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2014年  10月  21日

 

 

 

 

 

西小辛     村集体经济组织资源清查登记表

类别

村集体承包经营

备注

面积

承包期限

承包金额

支付方式

1、耕地

 

 

 

 

 

2、林地

 

 

 

 

 

3、园地

 

 

 

 

 

4、四荒地

 

 

 

 

 

其中:荒山

 

 

 

 

 

荒沟

 

 

 

 

 

荒丘

 

 

 

 

 

荒滩

 

 

 

 

 

5、草地

 

 

 

 

 

6、水面

 

 

 

 

 

7、绿化地

 

 

 

 

 

8、宅基地

 

 

 

 

 

9、露天公共场地

 

 

 

 

 

10、其他

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2014年  10月  21日

 

 


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